超簡單!報稅2024懶人包:免出門,輕鬆搞懂報稅新規定

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報稅2024 懶人包做好了!包含了報稅的新規定以及最新的扣抵項目。就算您是報稅新手也不用擔心,這個懶人包會讓您輕鬆搞懂報稅流程,免出門也能完成報稅。

報稅2024懶人包!懶人必看:要如何申報贈與稅、遺產稅?

贈與稅和遺產稅都是政府對個人財產移轉所徵收的稅,兩者皆屬於財產稅的一種,但它們之間仍存在著一些差異。

贈與稅是指,在生前將財產贈與他人時,贈與人必須繳納的稅。而遺產稅是指,在身故後,將財產留給繼承人時,繼承人必須繳納的稅。

贈與稅的稅率是根據贈與財產的價值來計算的,稅率從10%到20%不等。而遺產稅的稅率則是根據被繼承人的淨遺產額來計算的,稅率從5%到20%不等。

需要特別注意的是,根據法律規定,贈與財產的價值是根據贈與當時的市價來計算的。因此,即使您在贈與時沒有收到任何現金,但如果贈與的財產價值高於一定的金額,您仍然必須繳納贈與稅。

同樣地,遺產稅的稅額也是根據被繼承人的淨遺產額來計算的。淨遺產額是指被繼承人的總資產減去債務和喪葬費用後的金額。

如果您在2024年有贈與或遺產申報的需求,請務必諮詢專業的會計師或稅務顧問,以確保您能正確申報並繳納應繳的稅款。

報稅2024懶人包!申報綜合所得稅不踩坑:常見問題與解答

1. 綜合所得稅是什麼?

綜合所得稅是一種針對個人或家庭在某一特定年度內獲得的所有收入徵收的稅款,包括薪資、股息、利息、租金和其他收入。

2. 誰需要申報綜合所得稅?

根據中華民國稅法規定,當年度綜合所得淨額超過NT$220,000者,須申報綜合所得稅。申報方式可分為二種:

綜所稅線上申報:你的財政部自然人憑證、健保卡(或金融憑證)其中一項,即可輕鬆申報綜所稅。
綜所稅臨櫃申報:帶齊相關證件,可至全國各地區的國稅局臨櫃申報綜合所得稅。

3. 綜合所得稅的稅率是多少?

綜合所得稅的稅率依據個人或家庭的所得淨額,依照級距來計算。稅率從5%到40%不等,詳細稅率級距如下:

| 級距 | 所得額度 | 稅率 |
|:—:| :—: |:—:|
| 第1級距 | NT$0 – NT$540,000 | 5% |
| 第2級距 | NT$540,001 – NT$1,210,000 | 12% |
| 第3級距 | NT$1,210,001 – NT$2,080,000 | 20% |
| 第4級距 | NT$2,080,001 – NT$3,740,000 | 30% |
| 第5級距 | NT$3,740,001 – NT$12,000,000 | 40% |

4. 綜合所得稅的申報截止日是什麼時候?

綜合所得稅的申報截止日為每年5月31日,若遇假日順延至下一個上班日。申報方式可分為線上申報和臨櫃申報。

5. 申報綜合所得稅時需要準備哪些資料?

申報綜合所得稅時,需要準備以下資料:

身份證或居留證
綜合所得稅申報書
所得證明文件(如薪資單、利息單、股息單等)
扣繳憑單(如薪資扣繳憑單、利息扣繳憑單、股息扣繳憑單等)
其他相關證明文件(如扶養親屬證明、殘障證明等)

6. 申報綜合所得稅時可以申請哪些扣除額?

申報綜合所得稅時,可以申請以下扣除額:

基本扣除額:NT$90,000
薪資特別扣除額:NT$20,000
標準扣除額:NT$120,000~NT$190,000(視個人綜合所得額而定)
扶養親屬扣除額:NT$38,000~NT$134,400(視扶養親屬的年齡、身心狀況而定)
其他扣除額:如捐贈扣除額、保險費扣除額、教育學費扣除額等

7. 綜合所得稅的退稅流程是什麼?

綜合所得稅的退稅流程如下:

1. 填寫綜合所得稅申報書並繳納稅款。
2. 國稅局審核申報資料。
3. 國稅局覈定退稅金額。
4. 國稅局將退稅金額退還至納稅人的指定銀行帳戶。

8. 綜合所得稅的注意事項是什麼?

申報綜合所得稅時,應注意以下事項:

應誠實申報所有收入,不得漏報或少報,否則將面臨補稅及罰款的處罰。
應正確計算綜合所得淨額,並適用正確的稅率申報,以免多繳稅款。
應於申報截止日前申報綜合所得稅,逾期申報將面臨罰款的處罰。
應妥善保存申報資料,以備查覈。

報稅2024懶人包!你不可不知的最新申報規則

隨著2024年報稅季的臨近,許多人開始為如何報稅而感到焦慮。為了幫助大家輕鬆搞懂報稅新規定,我們整理了報稅2024懶人包,帶你快速瞭解最新的申報規則。

1. 申報期限:

  • 2024年綜合所得稅申報期限為5月1日至6月30日。
  • 逾期申報可能被處以罰款,因此請務必在期限內完成申報。

2. 申報方式:

  • 今年申報時有兩種方式:網路申報、電話申報。
  • 網路申報可透過國稅局網站或手機APP進行,並使用電子憑證或自然人憑證登入。
  • 電話申報可撥打國稅局服務電話,由專人協助您完成申報。

3. 申報文件:

  • 在申報前,請準備完整的申報文件,包括綜所申報書、扣繳憑單、所得證明等。
  • 如有其他特殊情況,也請準備相關證明文件,如醫療費用收據、捐贈收據等。

4. 稅額計算:

  • 在計算稅額時,請務必使用最新的稅率表和免稅額標準。
  • 若有扣繳憑單,可直接將扣繳稅額填入申報書中。

5. 退稅或補稅:

  • 申報後,若稅額小於應納稅額,則可申請退稅。
  • 若稅額超過應納稅額,則需要補繳稅款。

透過報稅2024懶人包,您將能輕鬆掌握最新的申報規則,並順利完成報稅。如有任何疑問,您也可以諮詢專業的報稅人員或撥打國稅局服務電話。

報稅2024懶人包
申報期限
綜合所得稅申報期間: 5月1日至6月30日
逾期申報: 可能被處以罰款
申報方式
網路申報: 透過國稅局網站或手機APP,使用電子憑證或自然人憑證登入
電話申報: 撥打國稅局服務電話,由專人協助完成申報
申報文件
綜所申報書: 準備完整的申報文件
扣繳憑單、所得證明: 準備完整的申報文件
特殊情況證明文件: 如醫療費用收據、捐贈收據等
稅額計算
稅率表和免稅額標準: 使用最新的稅率表和免稅額標準計算稅額
扣繳稅額: 若有扣繳憑單,可直接將扣繳稅額填入申報書中
退稅或補稅
退稅: 申報後,若稅額小於應納稅額,則可申請退稅
補稅: 申報後,若稅額超過應納稅額,則需要補繳稅款

報稅2024懶人包!掌握申報房貸利息抵稅新規定

在2024年報稅季,房貸利息抵稅將繼續成為納稅人可以使用的重要減稅項目。根據現行規定,納稅人可以扣除用於購買或改善其主要住宅或度假住宅的房屋貸款所支付的利息。值得注意的是,扣除額取決於納稅人的申報身分,並有貸款金額的限制。

申報條件:

在2024年報稅季中,符合以下條件的個人可以扣除房屋貸款利息:

  • 丈夫和妻子(共同申報)。但如果夫妻分居,一方可以選擇單獨申報,則無法扣除房屋貸款利息。
  • 單身報稅或已婚人士分別申報且配偶沒有住在該房屋或被視為已拋棄配偶。
  • 寡婦或鰥夫,在配偶過世後未再婚且遵守一定的規定宣告自己為「已婚人士分居申報身分」。

扣除金額:

  • 申報身分:夫妻共同申報,可扣除的房貸利息金額上限為 75 萬美元;單身報稅或已婚人士分別申報,可扣除的房貸利息金額上限為 37.5 萬美元。
  • 房屋貸款類別:用於購買、建造或改善主要住宅或度假住宅的房屋貸款。但用於購買或改善第二間房屋或出租物業的房屋貸款利息不可扣除。
  • 貸款期限:貸款期限不得超過 30 年。

符合上述條件的納稅人,可以將房屋貸款利息從應稅收入中扣除,從而降低稅負。

報稅2024 懶人包!報稅用語懶人包:看看報稅新名詞你都認識幾個?

為了讓報稅變得更加輕鬆,我們特別整理了一份報稅用語懶人包,幫助大家快速認識並理解報稅相關的新名詞。透過這個懶人包,您可以輕鬆掌握報稅所需的基本知識,讓報稅不再是難題。

1. 綜合所得稅:

綜合所得稅,是指個人全年各類所得項目合計課徵的所得稅,由政府根據個人收入情況進行徵收。綜合所得稅計算方式分為累進稅率與比例稅率。累進稅率是指稅率會隨著收入增加而增加,而比例稅率是指稅率固定不變。報稅時應將全年各類所得合計並適用稅率計算應納稅額。

2. 贈與稅:

贈與稅,是指個人將個人擁有之財產無償贈與他人時,贈與人應負擔的稅賦。贈與稅的稅率依贈與總額和與受贈人的關係不同而有所差異。贈與稅每年有免稅額度,如果贈與金額超過免稅額度,則應依照稅率來計算應納稅額。

3. 遺產稅:

遺產稅,是指個人死亡後,其遺留的財產超過一定金額時,繼承人應繳納的稅賦。遺產稅的稅率依遺產總額和繼承人的關係不同而有所差異。遺產稅同樣設有免稅額度,如果繼承的遺產金額超過免稅額度,則應依照稅率來計算應納稅額。

4. 營所稅:

營所稅,是指企業或個人從事營利事業所獲得的營業利潤,應繳納的稅賦。營所稅的稅率依企業或個人的營收狀況而有所不同,一般情況下為17%。報稅時應將全年營業利潤減除必要費用後,計算應納稅額。

5. 房屋稅:

房屋稅,是指個人或企業擁有房屋時,應繳納的稅賦。房屋稅的稅率依房屋的坐落地點、房屋的類型和麪積而有所差異。報稅時應將房屋的相關資訊填寫在申報表中,並依照稅率計算應納稅額。

報稅2024懶人包結論

2024年報稅季即將到來,相信不少民眾都已經開始摩拳擦掌,準備申報自己的所得稅了。不論你有沒有報稅申報的經驗,都會發現報稅是一件既複雜又繁瑣的事情。因此,我們特別整理了「報稅2024懶人包」,希望能幫助大家輕鬆度過這場報稅大作戰。

在本篇懶人包中,我們介紹了2024年報稅的新規定,以及各種常見的報稅問題與解答。同時也提供了一些實用的報稅技巧,希望能幫助大家順利完成報稅申報。希望透過這份報稅2024懶人包,大家都能夠在最短的時間內完成報稅申報,輕鬆完成這項國民義務!

最後,提醒大家,2024年的報稅截止日為5月31日。請務必在截止日前完成報稅申報。如果您有任何報稅方面的疑問,請務必尋求專業人士的協助。也歡迎您使用我們的「線上諮詢」功能,我們的專業團隊將竭誠為您服務。

報稅2024 懶人包 常見問題快速FAQ

Q1:我要如何申請稅額減免?

您必須在報稅時填寫適當的表格才能申請稅額減免,您可以在國稅局的網站上查詢申請稅額減免的相關資訊。

Q2:我是否需要申報財產收入?

根據財產類型的不同,您可能需要申報財產收入,您可以在國稅局的網站上查詢申報財產收入的相關資訊。

Q3:我需要繳納哪些稅款?

您需要繳納所得稅、營業稅、遺產稅、贈與稅等,您可以查詢國稅局的網站,瞭解不同稅款的繳納規定。

機車專案 45萬
不限車齡,不限車種

最低5萬~最高45萬。
12~60期(1~5年)。
名下有機車,貸款中可申辦。
不限廠牌、車齡、電動車,皆可辦理。

汽車專案 350萬
最高可貸車價 200 %

最高300萬。
免留車 / 免保人 / 免財力證明
車種不限 / 車齡不限 / 職業不限
還款期限最長72期

房屋專案 600萬
有房子即可增貸現金

最高800萬。
最低利率2%起
還款年限最長30年
二胎房貸 / 轉貸增貸 / 平轉降息

微額度 30萬
短期小額 資金需求

最低12萬~最高60萬。
最快2日內撥款
工作滿3個月、薪轉、扣繳就可貸

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